Trước khi về quên ăn tết kế toán cần đặc biệt lưu ý về thuế và nộp tờ khai trong tháng cuối cùng của năm nếu không muốn ăn tết không ngon.

A-VỀ KÊ KHAI THUẾ

1. Tờ khai thuế GTGT trong Quý 4/2021 và Tháng 12 /2021

-Thuế GTGT phát sinh quý 4/2021 hạn nộp là ngày cuối cùng của tháng 1/2022 (31/1/2022). Quy định tại Điều 44-Luật Quản lý thuế số 38.

-Thuế GTGT phát sinh tháng 12/2021 hạn nộp là ngày 20/1/2022 (Điều 44-Luật Quản lý thuế số 38)

2. Tờ khai thuế TNCN trong Quý 4/2021 và Tháng 12 /2021 hạn nộp như tờ khai thuế GTGT nhé cả nhà

3. Báo cáo THSD hóa đơn BC26/AC (Hạn 30/01/2022)

– Đối với DN chưa chuyển đổi hóa đơn điện tử theo TT78, NĐ 123 thì vẫn làm bình thường.

– Đối với DN đã chuyển đổi hddt theo TT78, NĐ 123 thì vẫn phải làm BC26/AC lần cuối cho các hóa đơn đã hủy.

4. Các báo cáo khác theo đặc thù từng DN…

>> Xem thêm: GIẢI ĐÁP BÀI TOÁN GIÁ THÀNH CÔNG TY SẢN XUẤT CƠ KHÍ CHẾ TẠO

B-VỀ NỘP THUẾ

– Thuế TNDN tạm tính Quý 4/2021 Hạn nộp ngày 30/01/2022 (Quy định tại Điều 55- Luật Quản lý thuế số 38).

– Thuế GTGT, thuế TNCN nếu có phát sinh (Hạn nộp thuế như hạn nộp tờ khai)

– Nộp thuế MÔN BÀI năm 2022 Hạn nộp cuối cùng là ngày 30/1/2022 (Điều 5- Thông tư 302/2017/TT-BTC)

– …Các loại thuế khác theo đặc thù từng DN

>> Xem thêm: Cách hạch toán Nghiệp vụ kế toán khai thác Khoáng sản