Cách xử lý hóa đơn điện tử HĐĐT bị sai sót không phải ai cũng biết, đặc biệt là theo nghị định 123. Dưới đây là 4 trường hợp và cách xử lý cụ thể, mời bạn đọc tham khảo
TRƯỜNG HỢP 1: Chưa gửi cho người MUA (nhưng đã được cấp mã trên hóa đơn):
Trường hợp và cách xử lý hóa đơn khi bị sai sót
B1: Thông báo cho cơ quan thuế theo MS04 v/v hủy HĐĐT
B2: Lập HĐĐT mới gửi cho cơ quan thuế để xin cấp mã mới và CQT hủy hóa đơn đã cấp mã lần trước trên hệ thống
B3: Gửi lại HĐ đúng cho người MUA
TRƯỜNG HỢP 2: Đã gửi cho người MUA (Nhưng sai sót thông tin không quan trọng như tên, địa chỉ…)
B1: Thông báo cho người MUA về việc HĐ sai sót này
B2: Thông báo cho cơ quan thuế theo MS04 v/v sai sót thông tin này
B3: Không phải lập lại HĐĐT
B4: Gửi cho người MUA kết quả đã thông báo cho cơ thuế về sai sót
TRƯỜNG HỢP 3: Đã gửi cho người MUA (Nhưng sai sót thông tin quan trọng như MST, số tiền, hàng háo…)
B1: Người MUA và người BÁN lập VB ghi rõ nội dung sai sót
B2: Thông báo cho cơ quan thuế theo MS04 v/v sai sót thông tin này và CQT hủy hóa đơn đã cấp mã lần trước trên hệ thống
B3: Lập lại HĐĐT mới thay thế có dòng chữ ” Thay thế cho HĐ mẫu số… ký hiệu…số…ngày…ngày tháng năm” gửi cho CQT để cấp mã
B4: Gửi lại HĐ đúng cho người MUA
TRƯỜNG HỢP 4: Cơ quan thuế phát hiện HĐ đã được cấp mã có sai sót:
– CQT thông báo cho người BÁN theo mẫu số 05 để người Bán kiểm tra sai sót
– Trong thời gian 2 ngày kể từ ngày nhận được thông báo của CQT người bán thực hiện các bước theo trường hợp 1/2/3)
>> Xem thêm: HƯỚNG DẪN HẠCH TOÁN MUA HÀNG NHẬP KHO ĐÚNG HÓA ĐƠN
Nguồn: Sưu tầm
