04 Trường hợp và cách xử lý HĐĐT khi bị sai sót theo NĐ123

Cách xử lý hóa đơn điện tử HĐĐT bị sai sót không phải ai cũng biết, đặc biệt là theo nghị định 123. Dưới đây là 4 trường hợp và cách xử lý cụ thể, mời bạn đọc tham khảo

TRƯỜNG HỢP 1: Chưa gửi cho người MUA (nhưng đã được cấp mã trên hóa đơn):

Trường hợp và cách xử lý hóa đơn khi bị sai sót

B1: Thông báo cho cơ quan thuế theo MS04 v/v hủy HĐĐT

B2: Lập HĐĐT mới gửi cho cơ quan thuế để xin cấp mã mới và CQT hủy hóa đơn đã cấp mã lần trước trên hệ thống

B3: Gửi lại HĐ đúng cho người MUA

TRƯỜNG HỢP 2: Đã gửi cho người MUA (Nhưng sai sót thông tin không quan trọng như tên, địa chỉ...)

B1: Thông báo cho người MUA về việc HĐ sai sót này

B2: Thông báo cho cơ quan thuế theo MS04 v/v sai sót thông tin này

B3: Không phải lập lại HĐĐT

B4: Gửi cho người MUA kết quả đã thông báo cho cơ thuế về sai sót

TRƯỜNG HỢP 3: Đã gửi cho người MUA (Nhưng sai sót thông tin quan trọng như MST, số tiền, hàng háo...)

B1: Người MUA và người BÁN lập VB ghi rõ nội dung sai sót

B2: Thông báo cho cơ quan thuế theo MS04 v/v sai sót thông tin này và CQT hủy hóa đơn đã cấp mã lần trước trên hệ thống

B3: Lập lại HĐĐT mới thay thế có dòng chữ " Thay thế cho HĐ mẫu số... ký hiệu...số...ngày...ngày tháng năm" gửi cho CQT để cấp mã

B4: Gửi lại HĐ đúng cho người MUA

TRƯỜNG HỢP 4: Cơ quan thuế phát hiện HĐ đã được cấp mã có sai sót:

- CQT thông báo cho người BÁN theo mẫu số 05 để người Bán kiểm tra sai sót

- Trong thời gian 2 ngày kể từ ngày nhận được thông báo của CQT người bán thực hiện các bước theo trường hợp 1/2/3)

Nguồn: Sưu tầm